Chroń swoje straty biznesowe za pomocą Incorporating

Jak chronić swoje straty biznesowe za pomocą Incorporating
Spis Treści Artykułu:
  • The Hobby Loss Rule of Thumb
  • Inne czynniki Przyczyniają się
  • Co jeśli jesteś kontrolowany?
  • Co robić?
  • C Korporacje
  • S Korporacje i partnerstwa
  • Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
  • Używanie podmiotu gospodarczego jako strategii straty
  • Wiele firm niezależnych ponosi straty, a straty biznesowe zmniejszają dochód do opodatkowania. To dobrze, ponieważ oznacza to, że płacisz mniej podatków. Jeśli masz także pracę dzienną, za którą otrzymujesz wynagrodzenie za pracownika na formularzu W-2, utrata firmy może oznaczać, że otrzymasz większy zwrot kosztów w porównaniu z osobą, która zarabia tyle samo, ale nie prowadzić działalność poboczną freelance.

    Obniżenie podatków w ten sposób jest doskonałą strategią podatkową. W rzeczywistości wielu specjalistów podatkowych zachęca osoby o wysokich dochodach, aby przekształciły swoje hobby w "biznesy", aby poniosły stratę. Nic dziwnego, że Internal Revenue Service przyjęło tę strategię.

    The Hobby Loss Rule of Thumb

    Nie ma szybkiej metody rozróżniania hobby od prawdziwego biznesu na podstawie zeznania podatkowego. Nie ma sposobu, aby odróżnić legalne interesy od hobby, z wyjątkiem sytuacji, w których stosuje się ogólną zasadę: jeśli firma odnotowuje zysk netto w ciągu co najmniej trzech na pięć lat, IRS zakłada, że ​​jest to firma nastawiona na zysk. Jeśli firma zgłasza stratę netto w ponad dwóch na pięć lat, zakłada się, że jest to hobby nienastawione na zysk.

    Ta zasada stanowi ogromny ciężar dowodowy dla młodych firm. Z jednej strony, IRS oczekuje, że nowe firmy poniosą stratę. To normalne, że firma ma rok lub dwa straty, zanim osiągnie zyski. Z drugiej strony jest prawdopodobne, że firma może mieć kilka lat strat, zanim osiągnie zysk.

    Inne czynniki Przyczyniają się

    Jeśli nie możesz spełnić zasady trzech na pięć lat, nadal możesz udowodnić swój zysk na podstawie dziewięciu innych czynników:

    1. Prowadzisz działalność w sposób rzeczowy.
    2. Czas i wysiłek, jaki włożysz w działanie, wskazują, że zamierzasz uczynić go opłacalnym.
    3. Jesteś zależny od dochodu z działalności dla twojego utrzymania.
    4. Twoje straty są spowodowane okolicznościami, na które nie masz wpływu, lub są uważane za normalne w fazie początkowej określonego rodzaju działalności.
    5. Zmieniasz swoje metody działania, próbując poprawić rentowność.
    6. Ty lub Twoi doradcy posiadasz niezbędną wiedzę do prowadzenia działalności jako odnosząca sukcesy firma.
    1. Udało Ci się osiągnąć zysk przy podobnych działaniach w przeszłości.
    2. Jeśli działalność osiągnie zysk w ciągu kilku lat, IRS rozważy wysokość zysku.
    3. Możesz oczekiwać, że osiągniesz przyszły zysk z aprecjacji aktywów używanych w działalności.

    Co jeśli jesteś kontrolowany?

    Audyt w celu obrony strat firmy może być czasochłonny i kosztowny. Jeśli przegrasz, IRS uniemożliwi utratę Twojej firmy. Twoje wydatki biznesowe będą ograniczone do wysokości Twojego dochodu z działalności, co oznacza zero zysku. Będziesz musiał spłacić część podatku dochodowego, a także kary i odsetki. Będziesz musiał spędzić czas walcząc z urzędem skarbowym i płacąc księgowym zamiast skupiać się na zarabianiu.

    Co robić?

    Przede wszystkim musisz prowadzić swoją pracę freelance w bardzo rzeczowy sposób. Oznacza to prowadzenie dobrych zapisów i prowadzenie dzienników biznesowych, które pokazują spotkania z klientami, terminy i projekty. Powinieneś mieć wizytówki i stronę internetową, która promuje twój biznes, i prowadzić dziennik wolnych zawodów, o które się ubiegasz, nawet jeśli ich nie wylądujesz. Trudniej będzie IRS udowodnić, że jesteś tylko hobbystą, jeśli przyjdziesz do audytu uzbrojony w dzienny planner pokazujący wszystkie te informacje.

    Co więcej, zasada utraty hobbystów dotyczy wyłącznie właścicieli, którzy składają Harmonogram C, więc jest to jeden z najpewniejszych sposobów udowodnienia, że ​​poważnie podchodzisz do biznesu - nie angażujesz się tylko w hobby i starasz się odpisać swoje wydatki -To utworzenie osobnego podmiotu gospodarczego dla celów podatkowych.

    Możesz wybierać spośród kilku odmian podmiotów gospodarczych, każda z własną strukturą podatkową.

    C Korporacje

    Regularne korporacje są czasami nazywane "C corps", aby odróżnić je od podrozdziału S Corporations lub "S corps". C korporacje mają własne numery identyfikacji podatkowej i składają własne deklaracje podatkowe. Jeśli korporacja ponosi stratę, ta strata przenosi się, aby zrównoważyć przyszłoroczne zyski. Korporacje mogą mieć kilka lat strat, a skumulowane straty mogą być przenoszone, aby zrównoważyć przyszłe zyski.

    S Korporacje i partnerstwa

    Są to "jednostki tranzytowe". Te firmy nie są opodatkowane na poziomie korporacyjnym. Wszelkie zyski lub straty są przekazywane akcjonariuszom, a akcjonariusze zgłaszają zysk lub stratę na swoich osobistych zeznaniach podatkowych.

    Jeśli masz co najmniej jednego partnera biznesowego, możesz utworzyć partnerstwo, ale S corp może zostać utworzony, jeśli jesteś jedynym udziałowcem lub właścicielem. Zarówno korpus S, jak i spółki zależne zgłaszają swoje zyski lub straty na zeznaniu podatkowym, a następnie wydają formularze K-1 każdemu akcjonariuszowi, aby zgłosić udział akcjonariusza w zysku lub stracie.

    IRS zakłada, że ​​wspólnik pracuje dla S-Corp lub spółki osobowej, więc spodziewa się, że przynajmniej część dochodu akcjonariusza będzie podlegała opodatkowaniu. Musiałbyś zapłacić rozsądną pensję, aby uniknąć audytu, a będziesz musiał zapłacić podatek od tej pensji, nawet jeśli firma nie zarabia.

    Jeśli zdecydujesz się utworzyć spółkę, twój drugi udziałowiec może być twoim współmałżonkiem, inną znaczącą osobą lub inną osobą. Nie musi to być umowa własności 50-50. Twój partner może być właścicielem tylko 1 procenta partnerstwa, a Ty zachowujesz kontrolę nad pozostałymi 99 procentami.

    Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

    Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest wyznaczana przez państwo, w którym znajduje się firma. Jegonieoddzielny federalny podmiot podatkowy. Jest opodatkowany jako spółka osobowa na poziomie federalnym lub, jeśli LLC wybierze, może być opodatkowany jako korporacja C zamiast tego. Jeżeli LLC ma tylko jednego udziałowca, może to być "zignorowana" jednostka i opodatkowana zamiast niej na formularzu 1040 w C.

    Używanie podmiotu gospodarczego jako strategii straty

    Jeśli już zużyłeś swoje dwuletnie straty i złożyłeś formularz C, zastanów się, czy utworzenie oddzielnej firmy ochroni twoje straty. Weź pod uwagę dodatkowy koszt potencjalnej kontroli IRS, nawet jeśli ostatecznie uda ci się obronić siebie, a także dodatkowe koszty włączenia do twojego kraju.

    Być może warto rozważyć utworzenie korporacji C, jeśli oczekuje się, że działalność biznesowa przyniesie zyski w długim okresie, ponieważ straty bieżące zmniejszą przyszłe zyski. Urząd skarbowy wyraźnie stwierdził, że zasada trzech na pięć lat nie ma zastosowania do korporacji C.

    Jeśli spodziewasz się, że twoja działalność gospodarcza będzie nadal generować straty w przewidywalnej przyszłości, rozważ utworzenie partnerstwa lub korporacji S. Obecne straty zmniejszą bieżący dochód na twoim 1040, ale przyszłe zyski, jeśli w ogóle, nie zostaną zmniejszone o poprzednie straty.

    S korporacje - lub spółka, w której można znaleźć dodatkowego udziałowca - oferują pośredni podział na spółki jednoosobowe Schedule C i zwykłe korporacje C. Płacenie sobie pensji w S corp może wydawać się niekorzystne, ale powoduje zwiększenie strat i minimalizację zysków.

    Twoja osobista decyzja powinna zostać podjęta po uwzględnieniu czynników ważenia, takich jak inne dochody, margines podatku dochodowego, oczekiwania dotyczące przyszłych zysków i twoja osobista tolerancja dla prowadzenia rejestrów i postępowania z IRS. Incorporating wymaga więcej formalności, ale pozostanie jedynym właścicielem Schedule C oznacza, że ​​masz większą szansę na audyt.