Jak amortyzacja może wpływać na Twoje osobiste lub biznesowe podatki

Jak odliczyć amortyzację od zwrotu podatku
Spis Treści Artykułu:
  • Okresy czasu na obliczanie amortyzacji
  • Metody obliczania amortyzacji
  • Amortyzacja to odliczenie podatku dochodowego, które pozwala podatnikowi odzyskać koszty nieruchomości lub aktywów, które nabył i "oddał do użytku", co oznacza, że ​​są wykorzystywane w jego działalności handlowej lub biznesowej. Aktywa trwałe to aktywa, z których korzysta firma lub firma W takiej sytuacji właściciel firmy nie przewiduje sprzedaży składnika aktywów w ciągu roku od jej nabycia, ale po upływie tego okresu składnik aktywów nadal będzie "użytkowany" i pomoże uzyskać długoterminowy dochód Nieruchomości mieszkaniowe można również amortyzować.

    Przykłady aktywów podlegających amortyzacji obejmują:

    • Maszyneria
    • Pojazdy
    • Komputery i oprogramowanie
    • Inne standardowe wyposażenie biurowe
    • Meble
    • Budynki

    Amortyzację skontrastowano z wydatkiem. Koszty biznesowe, które zwykle obejmują transakcje gotówkowe, takie jak lunche biznesowe, podlegają w pełni odliczeniu w roku, w którym zostały poniesione. Koszt zakupu środka trwałego lub rzeczowego może być amortyzowany i rozłożony na kilka lat.

    Przedsiębiorstwa mają wybór, w jaki sposób dokonać odpisu amortyzacyjnego. Mogą oni albo zapisać koszt jako wydatek, albo odliczyć go jako amortyzację. Jeśli firma zdecyduje się zapisać to jako wydatek, może odliczyć cały koszt w pierwszym roku. Mogą też obniżyć wartość składnika i wyliczyć wartość składnika aktywów przez jego oczekiwaną długość życia. Na przykład, jeśli firma kupi sprzęt o wartości 70 000 USD, może pobrać całe 70 000 USD w ciągu roku lub odliczyć 10 000 USD rocznie przez siedem lat.

    Okresy czasu na obliczanie amortyzacji

    Różne rodzaje nieruchomości podlegają różnym okresom, w których należy je amortyzować. Amortyzacja oblicza, ile wartości składnika aktywów zostanie "zużyte" w tych okresach. Na przykład:

    • Narzędzia produkcyjne i ciągniki tracą na wartości przez okres trzech lat.
    • Komputery, sprzęt biurowy, lekkie pojazdy i sprzęt budowlany tracą na wartości przez okres pięciu lat.
    • Meble biurowe i rozmaite aktywa tracą na wartości przez okres siedmiu lat.
    • Nieruchomości mieszkaniowe amortyzują przez okres 27,5 lat.
    • Nieruchomości komercyjne tracą na wartości przez okres 39 lat.
    • Ulepszenia w zakresie amortyzacji gruntów w okresach 10, 15 lub 20 lat, z pewnymi wyjątkami.

    Metody obliczania amortyzacji

    Metody naliczania amortyzacji są szczegółowo opisane w publikacji IRS 946, Jak amortyzować nieruchomości. Zawierają:

    • Amortyzacja liniowa: Ta metoda jest prosta i bezpośrednia, ale natychmiastowa satysfakcja jest ograniczona. Twoje największe potrącenia pojawią się w późniejszych latach. Nowe firmy, które dopiero rozpoczynają działalność i spodziewają się, że będą bardziej opłacalne w późniejszych latach, często wybierają tę metodę, odraczając największe dedukcje w późniejszym czasie.
    • Przyspieszona amortyzacja: Większość amortyzacji ma miejsce we wcześniejszych latach, a odliczenia w późniejszych latach są znacznie mniejsze.
    • Sekcja 179 Odliczenie wydatków: Pozwala to firmom na potrącenie całej wartości nieruchomości lub aktywów w pierwszym roku. Odliczenie jest ograniczone do 500 000 $. Jeśli potrącenie jest większe niż dochód firmy, firma może przenieść saldo wartości na kolejne lata podatkowe.

      UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym dla najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.