Podstawy 3 podatków od Medicare

3 podatki Medicare: czym są i jak działają
Spis Treści Artykułu:
  • Historia programu Medicare
  • Opłata za ubezpieczenie szpitalne Medicare
  • Medicare jako część podatku od samozatrudnienia
  • Dodatkowy podatek Medicare
  • Zwrot płac w związku z dodatkowym podatkiem Medicare
  • Podatek dochodowy od inwestycji netto
  • Trzy rodzaje podatków od Medicare
  • Rząd Stanów Zjednoczonych nakłada podatek jednolitej stawki Medicare w wysokości 2,9% na wszystkie wynagrodzenia otrzymywane przez pracowników, a także na dochody z działalności gospodarczej lub rolniczej uzyskiwane przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek. Istnieje jednak kilka odmian tego podatku, w zależności od źródeł dochodów i innych czynników.

    Historia programu Medicare

    Program Medicare i związany z nim podatek są już od czasów prezydenta Lyndona B.

    Johnson podpisał ustawę o zabezpieczeniu społecznym w 1965 roku. W tym czasie stawka ryczałtowa wynosiła zaledwie 0,70 procent.

    Program został opracowany wyłącznie w celu zapewnienia świadczeń opieki zdrowotnej dla seniorów i osób o niskich dochodach, ale następnie zmiana w ZUS z 1972 roku rozszerzyła program o osoby z niepełnosprawnością i schyłkową niewydolnością nerek. Chorobą Lou Gehriga objęto również Medicare od 2001 roku.

    Opłata za ubezpieczenie szpitalne Medicare

    "Stawka ryczałtowa" oznacza, że ​​każdy płaci tyle samo 2,9 procent, niezależnie od tego, ile zarabia. Ale niektórzy podatnicy o wysokich dochodach muszą płacić dodatkowo podatki od Medicare powyżej 2,9 procent.

    W przeciwieństwie do podatku Ubezpieczenia Społecznego - drugiego składnika ustawy o składkach na ubezpieczenie społeczne lub FICA - wszystkie twoje zarobki i zarobki w biznesie podlegają co najmniej podatkowi w wysokości 2,9%. Ubezpieczenia społeczne mają roczny limit płac, więc płacisz podatek dochodowy tylko do tej kwoty, 128 400 £ rocznie od 2018 roku.

    Podatki z tytułu podatku od nieruchomości odnoszą się do wszystkich zarobków ... a następnie do niektórych.

    Połowa podatku od Medicare jest płacona przez pracowników poprzez potrącenia z tytułu płac, a połowa jest opłacana przez ich pracodawców. Innymi słowy, 1,45 procent pochodzi z twojej pensji, a twój pracodawca pasuje do tego, płacąc dodatkowe 1,45 procent w twoim imieniu za łączną kwotę 2,9 procent.

    Medicare jako część podatku od samozatrudnienia

    Jeśli jesteś samozatrudniony, weźmiesz pod uwagę podwójne obciążenie podatkiem Medicare. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić obie połowy podatku, ponieważ są zarówno pracownikiem, jak i pracodawcą. Wraz z płaceniem obu połówek podatku Ubezpieczenia Społecznego, obowiązek ten jest określany jako podatek na własny rachunek i musisz go zapłacić, jeśli masz ponad 400 USD dochodu netto za rok.

    Internal Revenue Service nie rzuca jednak samozatrudnionych osób w kość. Możesz odjąć połowę podatku od pracy jako korektę dochodu "powyżej linii" na pierwszej stronie formularza 1040 zeznania podatkowego. W odróżnieniu od innych odliczeń, które potem możesz domagać się na drugiej stronie twojego powrotu, ten ma zaletę obniżenia skorygowanego dochodu brutto (AGI), co jest dobrą rzeczą. Wiele ulg podatkowych zależy od spadku AGI poniżej pewnych limitów.

    Dodatkowy podatek Medicare

    Dodatkowy podatek Medicare został dodany przez Affordable Care Act w listopadzie 2013 roku. ACA zwiększyło Medicare o dodatkowe 0,9 procent, ale tylko dla osób, których dochody przekraczają pewien próg. Osoby dotknięte chorobą płacą łącznie 3,8 procent podatku od Medicare.

    Według stanu na 2018 r. Progi dochodów to:

    Dodatkowe progi podatkowe Medicare

    Status zgłoszenia

    Płace i / lub samozatrudnione dochody w nadmiarze

    Żonaty Rejestracja razem

     $250,000

    Single lub Head of Household lub Qualifying Widow (er)

     $200,000

    Żonaty Pilnie segreguje

     $125,000

    Zwrot płac w związku z dodatkowym podatkiem Medicare

    Pracodawcy są zobowiązani do zatrzymania dodatkowych 0,9 procent od pracowników, których zarobki przekraczają te kwoty progowe, ale czasami może to być trudne.

    Pracodawcy mogą nie zawsze być świadomi, że pracownik podlega temu dodatkowemu potrąceniu u źródła. A jeśli pracownik wykonuje więcej niż jedno stanowisko pracy, jego dochody zarówno od pracodawcy A, jak i pracodawcy B mogą być indywidualnie niższe od progu, ale podatnik będzie odpowiedzialny za podatek, gdy jego dochody zostaną dodane razem.

    Wszelkie niedobory nieobjęte potrąceniem u źródła muszą być opłacane przez osobę fizyczną w momencie opodatkowania.

    Pracodawcy mogą podlegać karom i odsetkom za nieodzyskanie dodatkowego podatku medycznego, nawet jeśli wynikało to z zrozumiałych okoliczności.

    Dodatkowy podatek Medicare wymaga wypełnienia i wypełnienia formularza 8959 wraz z zeznaniem podatkowym.

    Podatek dochodowy od inwestycji netto

    Kiedyś był czas, w którym dochody z inwestycji nie podlegały podatkowi Medicare, ale to się zmieniło również w ramach ustawy o przystępnej cenie. Podatek od składek Medicare w wysokości 3,8 procent ma obecnie zastosowanie do "niezrealizowanych dochodów" - które otrzymuje się z inwestycji, takich jak odsetki lub dywidendy, a nie z wynagrodzeń wypłacanych w ramach rekompensaty za pracę. Podatek ten nosi nazwę podatku od inwestycji netto (NIIT).

    Zwolniony z podatku dochód odsetkowy jest również zwolniony z tego podatku, podobnie jak wypłaty z niektórych planów emerytalnych i wpływów z ubezpieczenia na życie. Ale wymagane minimalne rozkłady z tradycyjnych planów IRA, planów 401 (k) lub 403 (b) uwzględnione w zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) i może to być ważne rozróżnienie.

    Stawka 3,8 procent dotyczy mniejszego dochodu z inwestycji netto lub twój MAGI ponad kwotę progową. Od 2018 r. Kwoty progowe wynoszą:

    Progi podatku dochodowego netto inwestycji

    Status zgłoszenia

    Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto

    Żonaty Rejestracja razem lub Wdowa kwalifikacyjna (er)

     $250,000

    Single lub Head of Household

     $200,000

    Żonaty Pilnie segreguje

     $125,000

    W przypadku większości podatników zmodyfikowany skorygowany dochód brutto lub MAGI jest taki sam jak AGI, ale jeśli nie masz pewności, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Twój MAGI dodaje pewne odliczenia do twojego AGI.

    Ironia polega na tym, że NIIT trafia do Generalnego Funduszu rządu, a nie bezpośrednio do Medicare.

    Trzy rodzaje podatków od Medicare

    Wielu podatników ma do czynienia tylko z pierwszym podatkiem ryczałtowym w wysokości 2,9%. Ale wszystko w porządku, możesz skończyć płacąc więcej niż ten niewielki procent na Medicare, jeśli jesteś zarabiającym z dochodami inwestycyjnymi, chociaż dodatkowy podatek Medicare i NIIT faktycznie opodatkowują dwie osobne formy dochodu.