Podatki na ubezpieczenie społeczne - kto płaci co i ile?

Podatek od ubezpieczeń społecznych - ile to kosztuje i kto to płaci?
Spis Treści Artykułu:
  • Stawki podatku Ubezpieczenia Społecznego
  • Jeśli jesteś samozatrudniony
  • Matematyka za podatkiem od ubezpieczeń społecznych
  • Czekać! Czy wynagrodzenie nie wynosi 128,700 £ w 2018 roku?
  • Jeśli pracujesz więcej niż jedną pracę
  • Do czego służy podatek Social Security?
  • W 2011 i 2012 r. Wprowadzono specjalną obniżkę stawek
  • Podatek socjalny stosuje się do wszystkich dochodów związanych z pracą. Płacenie za to jest prawie nieuniknione, jeśli pracujesz, przynajmniej w przypadku niektórych swoich zarobków. Wszyscy pracownicy i osoby pracujące na własny rachunek płacą podatek Social Security, znany również jako ubezpieczenie na starość, ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa i niepełnosprawność (OASDI).

    Stawki podatku Ubezpieczenia Społecznego

    Podatek Ubezpieczeń Społecznych działa podobnie jak podatek liniowy. Każdy płaci tę samą stawkę niezależnie od zarobków ... z jednym wyjątkiem.

    Od 2018 r. Jedna stawka w wysokości 12,4% jest stosowana do wszystkich zarobków i dochodów z samozatrudnienia zarobionych przez pracownika, ale tylko do maksymalnego dolara.

    Połowa tego podatku jest płacona przez pracownika poprzez potrącenie z płac. Druga połowa jest opłacana przez pracodawcę. Tak więc pracownicy płacą 6,2 procent swoich zarobków do wysokości maksymalnej płacy, a pracodawcy również płacą 6,2 procent wynagrodzeń pracowników do maksymalnej wysokości wynagrodzenia.

    Jeśli jesteś samozatrudniony

    Osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić obie połowy podatku od ubezpieczeń społecznych, ponieważ są zarówno pracownikiem, jak i pracodawcą. Płacą łączną stawkę 12,4 procent swoich zarobków netto z samozatrudnienia do maksymalnej podstawy wynagrodzenia. Jest to obliczane jako część podatku od samozatrudnienia na Schedule SE. Podatek z tytułu samozatrudnienia obejmuje podatki od ubezpieczeń społecznych i podatki od Medicare.

    Ale tu jest trochę dobrych wiadomości. Na pierwszej stronie Formularza 1040 można uzyskać odliczenie ponad połowę całkowitego podatku z tytułu samozatrudnienia jako korektę dochodu, jeśli jesteś samozatrudniony.

    Otrzymujesz od pracodawcy połowę swojego zwrotu z Ubezpieczeń Społecznych w taki sposób, że mówisz - lub przynajmniej nie musisz płacić podatku dochodowego od tej części Twojego dochodu. Kiedy obliczysz podatek w Schedule SE, poinformuje cię o całkowitej wysokości potrącenia, o które możesz się ubiegać.

    Matematyka za podatkiem od ubezpieczeń społecznych

    Wszystkie płace i dochody z tytułu samozatrudnienia do podstawy płacy zabezpieczenia społecznego obowiązującej w danym roku podlegają podatkowi na ubezpieczenie społeczne.

    Oto, jak od 2012 roku baza płac rozkłada się z roku na rok:

    Składka na ubezpieczenie społeczne według roku

    2018$128,400
    2017$127,200
    2016$118,500
    2015$118,500
    2014$117,000
    2013$113,700
    2012$110,100
    Źródło: Administracja zabezpieczenia społecznego, składka i baza świadczeń

    Zyski powyżej 128 400 USD nie podlegają podatkowi na ubezpieczenie społeczne od 2018 r. Jak pokazuje ten wykres, próg ten ma tendencję do okresowego zwiększania się, aby dotrzymać kroku inflacji. Wzrost od 2016 do 2017 r. Był jednym z najbardziej stromych od lat.

    Matematyka działa tak:

    • Jeśli twoje zarobki są niższe niż 128 400 $, pomnóż kwotę swoich zarobków o 6,2 procent, aby otrzymać kwotę, którą zarówno Ty, jak i Twój pracodawca, musicie zapłacić łącznie za 12,4 procent. Pomnóż przez 12,4 procent, aby obliczyć część składki na ubezpieczenie społeczne z tytułu samozatrudnienia, jeśli jesteś samozatrudniony.
    • Jeśli Twoje wynagrodzenie w 2017 r. Przekracza 128 400 £, pomnóż 128,400 USD przez 6,2%, aby otrzymać kwotę, którą Ty i Twój pracodawca musicie zapłacić. Wszystko, co zarobisz powyżej tego progu, jest wolne od podatków. Zrobiłbyś to samo, ale pomnożyć przez 12,4 procent, jeśli jesteś samozatrudniony.

    Czekać! Czy wynagrodzenie nie wynosi 128,700 £ w 2018 roku?

    Administracja zabezpieczenia społecznego początkowo ogłosiła w 2017 r., Że podstawa płac na 2018 r. Będzie wynosić 128 700 USD.

    Następnie zrewidował tę liczbę 27 listopada 2017 r., Oficjalnie obniżając ją do 128 400 USD. Jest to prawidłowa liczba, pomimo tego, co przeczytałeś lub usłyszałeś, że jest inaczej, więc użyj 128.400 USD w swoich obliczeniach.

    Tak, działa to na twoją korzyść. To o 300 $ mniej, że musisz zarabiać, aby być wolnym.

    Jeśli pracujesz więcej niż jedną pracę

    Miej na uwadze bazę płac, jeśli pracujesz dla więcej niż jednego pracodawcy. Jeśli zarabiasz 64 200 $ z jednej pracy i 64 300 $ od drugiej, przekroczyłeś próg podstawy płacy, więc podatek Social Security nie powinien być już potrącany z twojego wynagrodzenia do końca roku. Ale oddzielni pracodawcy mogą nie być świadomi tego, że zbiorowo osiągnęliście ten limit, więc musicie powiadomić obu pracodawców, że powinni na razie wstrzymać wypłaty z wynagrodzenia.

    To są roczny liczby, więc podatek na ubezpieczenie społeczne zaczyna się od razu ponownie w styczniu.

    1 dopóki nie trafisz na przyszłą roczną bazę płac socjalnych.

    Do czego służy podatek Social Security?

    Podatki dochodowe, które płacisz, są zdeponowane w ogólnym funduszu Stanów Zjednoczonych. Mogą być używane w dowolnym celu, ale podatki na Ubezpieczenia Społeczne są różne.

    Są wpłacane do specjalnych funduszy powierniczych, które można wykorzystać wyłącznie na pokrycie bieżących i przyszłych świadczeń emerytalnych z Ubezpieczeń Społecznych, a także rent i świadczeń dla wdów i wdowców. Dzisiejsi pracownicy przekazują swój procent, który z kolei jest wypłacany dzisiejszym beneficjentom - pracownikom, którzy przeszli na emeryturę i obecnie pobierają świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Kiedy dzisiejsi pracownicy przejdą na emeryturę, będą korzystać z zasiłków wypłacanych przez przyszłych pracowników.

    W 2011 i 2012 r. Wprowadzono specjalną obniżkę stawek

    Stopa podatkowa Ubezpieczeń Społecznych płacona przez pracowników wynosiła tylko 4,2 procent w 2011 i 2012 roku. Pracodawcy nadal płacili pełną stawkę 6,2 procent, ale pracownicy dostali tymczasową przerwę. Łączna stawka podatku od ubezpieczeń społecznych dla pracodawców i pracowników wynosiła tylko 10,4 procent w ciągu tych lat. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek wpłaciły tę łączną stawkę 10,4 proc. Na swoje zarobki.

    Ten specjalny podatek na podatek od pracy został uchwalony w ramach ustawy o ulgach podatkowych z 2010 r., A następnie został przedłużony do lutego 2012 r. O 3765 HR. Następnie został ponownie przedłużony do końca 2012 r. O 3630 HR.Jednak obniżona stawka podatku od ubezpieczeń społecznych nie została przedłużona w 2013 r. W ramach amerykańskiej ustawy o ulgach podatkowych, więc wróciła do obecnego poziomu 6,2 procent dla pracowników, 6,2 procent dla pracodawców i 12,4 procent dla osób samozatrudnionych.

    Aby zapobiec utracie dochodów podatkowych przez ZUS, Kongres nakazał, aby dochody zostały przeniesione z funduszu ogólnego do funduszy powierniczych Ubezpieczeń Społecznych, aby zrekompensować tę dwuletnią obniżkę stawek podatkowych.