Czy możesz odjąć wydatki CFA lub CFP od swoich podatków?

Czy możesz odjąć wydatki CFA lub CFP od podatków?
Spis Treści Artykułu:
  • Zasady IRS dotyczące wydatkowania kosztów edukacyjnych
  • Jak wydatkować swoje wydatki, jeśli się kwalifikujesz
  • Dolna linia
  • Zarejestrowanie się w programie Chartered Financial Analyst (CFA) lub Certified Financial Planner (CFP) i podjęcie odpowiednich egzaminów może być kosztowne - nawet do kilku tysięcy dolarów lub tylko po to, aby przejrzeć, a następnie przystąpić do egzaminów. Liczba ta nie obejmuje kosztów ukończenia niezbędnych kursów na poziomie uczelni.

    Powtarzające się pytanie wśród kandydatów brzmi: Czy mogę odliczyć opłaty egzaminacyjne lub wydatki związane z przygotowaniem egzaminu na moje podatki?

    Cóż, krótka odpowiedź brzmi: to zależy.

    Zasady IRS dotyczące wydatkowania kosztów edukacyjnych

    Internal Revenue Service publikuje zasady dotyczące odliczania kosztów związanych z pracą związanych z edukacją od podatków. Oto, co ma do powiedzenia IRS:

    Możesz odliczyć koszty kwalifikowania edukacji związanej z pracą jako wydatki biznesowe. Jest to edukacja, która spełnia przynajmniej jeden z dwóch poniższych testów.

    • Edukacja jest wymagana przez pracodawcę lub prawo, aby zachować obecną pensję, status lub pracę. Wymagane wykształcenie musi służyć biznesowemu celowi twojego pracodawcy w dobrej wierze.
    • Edukacja utrzymuje lub poprawia umiejętności potrzebne w twojej obecnej pracy.

    W praktyce, w przypadku osób zajmujących się zarządzaniem inwestycjami lub analizami, CFA lub WPRyb mogą służyć "celowi biznesowemu w dobrej wierze" i są wymagane do tego zadania. Dodatkowe wykształcenie wymagane w ramach programu CFA lub WPRyb można uznać za wykwalifikowaną edukację związaną z pracą, jeżeli spełnione są następujące wymagania:

    • Potrzebujesz referencji, aby zachować obecną pensję, status lub pracę;
    • Wymóg służy celowi biznesowemu twojego pracodawcy; i
    • Edukacja nie jest częścią programu, który kwalifikuje Cię do nowego handlu lub firmy.

    Ten ostatni wymóg jest często tym, który wypuszcza wielu poszukiwaczy poświadczeń. Na przykład, jeśli pracujesz dla firmy świadczącej usługi finansowe, ale w roli nieinwestycyjnej (takiej jak technologia informacyjna lub administracja), CFA lub WPRyb nie są wymagane do twojej pracy. W takim przypadku poświadczenie kwalifikowałoby Cię do nowej pracy, a twoje wydatki nie podlegałyby odliczeniu od podatku. Ponadto, jeśli twój pracodawca zwraca Ci koszty, to nie możesz złożyć ich jako wydatków na zeznanie podatkowe.

    Jeśli otrzymujesz więcej wykształcenia, niż wymaga tego pracodawca (lub prawo), dodatkowe wykształcenie zapewniane przez CFA można uznać za kształcenie związane z pracą tylko wtedy, gdy "utrzymuje lub poprawia" umiejętności wymagane w twojej obecnej pracy. Może to być trudne, ponieważ pod względem technicznym, podczas gdy CFA lub CFP z pewnością poprawią twoje umiejętności związane z pracą, może to być również postrzegane jako kwalifikujące cię do nowej pracy.

    Jak wydatkować swoje wydatki, jeśli się kwalifikujesz

    Jeśli stwierdzisz, że Twoje wydatki związane z poświadczeniem są w rzeczywistości podlegające odliczeniu od podatku, możesz ubiegać się o nie na jeden z dwóch sposobów:

    • Jeśli jesteś płatnym pracownikiem, możesz odliczyć je jako część swoich wyszczególnionych odliczeń na formularzu A-1040, ale tylko w części przekraczającej 2% skorygowanego dochodu brutto.
    • Osoby pracujące na własny rachunek powinny odliczyć wydatki związane z edukacją bezpośrednio od dochodów z pracy na własny rachunek. Oczywiście będzie to wymagało posiadania dochodu, na który można wystawiać rachunki; Oznacza to, że osoby aktualnie bezrobotne mogą nie być w stanie odliczyć swoich wydatków.

    Teraz, nawet jeśli wydatki na kurs lub egzamin nie kwalifikują się do odliczenia podatkowego, nie masz szczęścia. Niektóre wydatki CFA i CFP mogą kwalifikować się do American Opportunity lub Lifelong Learning Credit. Czynnikiem decydującym może być to, czy bierzesz udział w kursie od kwalifikowanego dostawcy i czy osiągasz granice dochodu.

    Dolna linia

    Krótko mówiąc, każdy kandydat CFA i CFP ma inną sytuację osobistą i podatkową. Jeśli nie masz pewności, czy Twoje egzaminy i koszty przygotowawcze są odliczane, warto porozmawiać z doradcą podatkowym.

    Jedno jest pewne: nie chcesz się zgłaszać o oszustwa podatkowe w swoim rocznym oświadczeniu dotyczącym zachowania.