Porady dotyczące planowania podatkowego na koniec roku dla inwestorów

Opcje planowania podatkowego na koniec roku dla inwestorów
Spis Treści Artykułu:
  • Wskazówki dotyczące planowania podatkowego na rok 2017
  • Sprawdź ustawienia raportowania kosztów bazowych
  • Rozważ zrównoważenie swojego portfela według rodzaju podatku
  • Sprzedawanie poza stratami inwestycyjnymi
  • Sprzedawaj wygranie inwestycji
  • Parowanie strat z zyskami
  • Odroczenie strat do następnego roku
  • Odroczenie zysków do następnego roku
  • Planowanie podatkowe z przeniesieniem strat kapitałowych
  • Wiele formuł planowania podatkowego jest dostępnych dla inwestorów przez cały rok. Mogą podjąć decyzję o wyprzedaży niektórych inwestycji, o nowych inwestycjach lub mogą zobowiązać się do połączenia tych dwóch elementów. Decyzje te są szczególnie istotne pod koniec roku, kiedy inwestorzy zaczynają określać swoje zyski i straty z inwestycji netto, aby mogli wprowadzić korekty, które będą miały wpływ na ich deklaracje podatkowe.

    Wskazówki dotyczące planowania podatkowego na rok 2017

    Upewnij się, że rozumiesz, jaka stawka podatkowa lub stawki będą miały zastosowanie do dochodu, jaki osiągniesz, zanim sprzedasz jakiekolwiek inwestycje. W 2017 r. Obowiązują następujące podatki:

    • Zwykłe stawki podatku dochodowego na 2017 rok mają najwyższą stawkę 39,6 procent dla osób zarabiających najwięcej.
    • Długoterminowe zyski kapitałowe mają najwyższą stawkę podatkową w wysokości 20 procent. Istnieją trzy długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych: 0 procent, 15 procent i 20 procent. 20-procentowa najwyższa stawka dotyczy osób znajdujących się w przedziale podatkowym 39,6%.
    • Dywidendy kwalifikowane podlegają opodatkowaniu według długoterminowych stawek podatku od zysków kapitałowych.
    • Dochód z inwestycji będzie podlegał opodatkowaniu podatkiem od dochodów netto z inwestycji w wysokości 3,8 procent od 2017 roku. Ten wpływ na dochody z inwestycji dotyczy osób, które skorygowały dochody brutto powyżej 200 000 $, jeśli nie są małżeństwem lub powyżej 250 000 $ w przypadku małżeństw.

      Łącząc podatek dochodowy od zysków kapitałowych z podatkiem dochodowym netto od inwestycji lub NIIT, inwestorzy mogliby stawić czoła marginalnej stawce podatkowej wynoszącej 23,8 procent od długoterminowych zysków i kwalifikowanych dywidend. To 20 procent dla podatku dochodowego plus 3,8 procent dla NIIT. Z kolei krótkoterminowe zyski, niekwalifikowane dywidendy i odsetki mogłyby zostać opodatkowane nawet do 43,4 procent. To najwyższa stawka podatku dochodowego w wysokości 39,6 procent plus 3,8 procent dla NIIT.

      Sprawdź ustawienia raportowania kosztów bazowych

      Firmy maklerskie zaczęły zgłaszać IRS, a także posiadaczom kont, podstawę kosztową produktów inwestycyjnych, na formularzu 1099-B w 2011 r. Zgłoszono podstawę kosztową do udziałów funduszy inwestycyjnych i akcji zakupionych w ramach programu reinwestycji dywidend w 2012 r. W 2013 r. nowo nabyte obligacje, papiery dłużne, towary i instrumenty pochodne zostały objęte wymogami dotyczącymi sprawozdawczości opartej na kosztach.

      Inwestorzy powinni dokonać przeglądu preferencji alokacji kosztów na stronie internetowej brokera. Możesz użyć innej metody niż domyślne metody brokera. Porównaj dane swojego brokera z własnymi rekordami, aby mieć pewność, że masz wszystkie podstawowe dane potrzebne do przygotowania zeznania podatkowego.

      Rozważ zrównoważenie swojego portfela według rodzaju podatku

      Inwestycje, które generują zwykły dochód, mogą lepiej radzić sobie w planach odroczonych podatku, a inwestycje, które przynoszą długoterminowe zyski, mogą przynosić bardziej optymalne wyniki podatkowe na rachunkach podlegających opodatkowaniu. Wynika to z niższych stawek podatkowych, które mają zastosowanie do długoterminowych zysków i są częścią strategii podatkowej zwanej lokowaniem aktywów.

      Sprzedawanie poza stratami inwestycyjnymi

      Ta taktyka przyspiesza straty w bieżącym roku. Straty kapitałowe mogą kompensować całkowite zyski kapitałowe. Jeśli masz stratę netto za rok, do 3 000 $ tej straty można zastosować, aby zrównoważyć inne twoje dochody od 2017 roku. Straty kapitałowe przekraczające ten roczny limit mogą zostać przeniesione na następny rok.

      Jeśli odkupisz tę samą inwestycję w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży inwestycji ze stratą, twoja strata zostanie automatycznie odroczona zgodnie z zasadą sprzedaży prania.

      Sprzedawaj wygranie inwestycji

      Ta taktyka przyspiesza dochód do bieżącego roku i jest idealna, gdy inwestor oczekuje, że jej stawka podatkowa w bieżącym roku będzie niższa niż jej stawka podatkowa w kolejnym roku. Inwestorzy mogą również sprzedać zyskowne pozycje w celu absorpcji strat kapitałowych przeniesionych z lat ubiegłych. Wadą tej taktyki jest to, że przyspieszone dochody również przyspieszają opodatkowanie. Inwestorzy w 10- i 15-procentowych przedziałach podatkowych mogą chcieć rozważyć sprzedaż rentownych długoterminowych inwestycji, aby zablokować zerową stopę procentową podatku od zysków kapitałowych.

      Inwestorzy, którzy znajdują się w 39,6-procentowym przedziale podatkowym, mogą rozważyć wpływ 20-procentowej długoterminowej stawki podatku od zysków i 3,8-procentowej sumy przed podjęciem decyzji o sprzedaży.

      Parowanie strat z zyskami

      Taka taktyka pozwala inwestorom zrekompensować zyski z niektórych inwestycji i straty poniesione przez innych. Nazywa się to zbieraniem strat, a celem jest próba zminimalizowania całkowitego wpływu podatkowego sprzedaży inwestycji z zyskiem poprzez równoczesną sprzedaż inwestycji ze stratami. Jest to hybrydowa taktyka, która przyśpiesza dochody i przyśpiesza straty, aby uzyskać najmniejszy możliwy wpływ na podatki w bieżącym roku. Taka taktyka nie tylko zmniejsza zyski netto z tytułu podatku dochodowego, ale także zmniejsza zyski netto z uwzględnieniem 3,8-procentowego podatku dochodowego od inwestycji netto.

      Odroczenie strat do następnego roku

      Podatnicy generalnie nie są w stanie odłożyć strat na inwestycje, ponieważ kodeks podatkowy zawiera już rezerwę na przeniesienie nadmiernych strat kapitałowych na przyszły rok. Czas wyprzedania nieopłacalnych inwestycji może zatem wynikać z Twojej strategii inwestycyjnej, a nie z uwarunkowań podatkowych.

      Odroczenie zysków do następnego roku

      Utrzymanie sprzedaży korzystnej inwestycji może potencjalnie doprowadzić do dwóch rzeczy: odkłada dochody na kolejny rok, a Ty możesz odłożyć je na tyle długo, by uzyskać zysk opodatkowany według preferowanej długoterminowej stopy zysków kapitałowych, a nie jako krótką. zysk z normalnych stawek podatkowych. Długookresowe zyski to te, które zostały zrealizowane dzięki inwestycjom od ponad roku.Odroczenie zysków może wygenerować mniejszy podatek dla podatników, którzy spodziewają się znacznego spadku swoich dochodów w przyszłym roku, ponieważ podatnicy w 10- i 15-procentowych nawiasach podatkowych mają 0-procentową stopę na długoterminowych zyskach.

      Planowanie podatkowe z przeniesieniem strat kapitałowych

      Inwestorzy mogą wykorzystać przeniesione straty kapitałowe, aby zrekompensować zyski kapitałowe. Przeniesienia strat kapitałowych staną się jeszcze bardziej wartościowe dla osób o wyższych dochodach, które podlegają podatkowi od dochodów netto z inwestycji. Inwestorzy mogą chcieć rozważyć korzyści wynikające z pozostawienia pewnych przeniesień w późniejszych latach w porównaniu do strategii, w której straty są absorbowane tak szybko, jak to możliwe.